Составление годовой отчетности за 2012 год. Исправление ошибок, Налоговые разницы+Обычная цена
Для Вас Новогодние подарки, специальные скидки! Компания Информ-Консалтинг приглашает посетить тематический семинар: 10 января 2013 года Годовая отчетность -2012: как правильно учесть все изменения
законодательства. Исправление допущенных ошибок в годовой отчетности.
Обзор изменений, которые вступят в силу с 2013 года.
"Обычная цена" + "Налоговые разницы".
Место проведения: г. Киев, ул. Михайловская,1/3, гостиница "Казацкая" Регистрация по тел. (044) 221-69-87, 067 536-09-01 Марина Авторский семинар: САМАРЧЕНКО ЕЛЕНА РОМАНОВНА - Известный эксперт по вопросам налогообложения и бухгалтерского учета, редактор журнала "Школа практикующего бухгалтера, газеты "Бухгалтерия. Налог на прибыль
1. Обычные цены в 2013 году: в каких операциях применяются обычные цены; порядок определения обычных цен; как по новому порядку построить доказательную базу соответствия договорных цен рыночным ценам.
2. Налогово-бухгалтерские разницы: начинаем накапливать с 2013 года. Как считать, когда и кому сдавать?
3. Годовая декларация: по какой форме ее необходимо представить
4. Расчет авансовых взносов по налогу на прибыль. Кто и как должен рассчитать суммы авансов. Как их отразить в годовой отчетности
5. Расходы на страхование в составе налоговых расходов, в том числе: ремонт застрахованного имущества за счет страхового возмещения; страхование арендованного имущества; добровольное страхование жизни и здоровья работников, а также медицинское страхование.
6. Гарантийные ремонты и замены: кто и когда может отражать налоговые расходы
7. Уступка права требования. Учет у кредиторов (первоначального и нового) и должника.
8. Учет расходов на мобильную связь в нестандартных операциях: пополнение счета предприятия за счет средств работника; учет роуминга, если отсутствует связь таких расходов с хозяйственной деятельностью предприятия.
9. Скидки, кредит-ноты, бонусы в учете покупателя и поставщика
10. Признаются ли налоговые расходы производителя на мерчандайзинг, маркетинг, рекламу продукции, которая передана по договору поставки.
11. Отражение импортером расходов в части НДС, доначисленного до таможенной стоимости.
12. Отражение в учете обязательного и необязательного обучения (получение сертификатов по международным бухгалтерским стандартам, языковые курсы, обучение у нерезидента - собственника и др.).
13. Отражение в расходах постоянных общепроизводственных расходов (при сезонном характере работ, при работе не на полную мощность).
14. Операции с задолженностями: реализация права на включение в состав расходов сумм дебиторской задолженности (в том числе той, по которой не принимались меры по взысканию); исковая давность и возможность ее продления; списание кредиторской задолженности (в том числе ликвидированного кредитора или кредитора-банкрота).
15. Некоторые особенности учета и отражения в декларации операций с необоротными активами: порядок расчета ремонтного лимита, что включается в базу для расчета, а что нет; ремонт производственных объектов в рамках 10% - расходы периода или составляющая себестоимости? где и как в декларации правильно отразить сумму ремонтных расходов; отражение в годовой декларации сумм ремонтов, которые ошибочно не были отражены; бесплатное получение объектов основных средств (в том числе импорт). Какие затраты можно амортизировать в налоговом учете.
16. Порядок отражения в последующих декларациях искусственно заниженных расходов предыдущих периодов (в том числе прошлых лет).
17. Исправление ошибок прошлых периодов путем использования приложения ВП.
Обзор документов, вступающих в силу с 2013 года, в том числе:
1. Закон о Госбюджете и его налоговые показатели
2. Уменьшение ставки налога на прибыль
3. Введение новых налоговых правил для IT-индустрии. Прибыльно-НДС-ные льготы: обязательно ли их применять. Как повлияет наличие льготы на взаимоотношения с обычными субъектами
4. Взаимоотношения с предпринимателями в части ЕВСС. Какие документы освобождают предприятия от обязанности уплачивать взнос
5. Изменения в налогообложении доходов физлиц от операций по продаже движимого имущества
6. НДФЛ с сумм дивидендов: единая ставка со всех доходов
Налог с доходов физических лиц
1. Годовой перерасчет НДФЛ: кто и когда будет его проводить
2. Материальные выплаты, входящие в фонд оплаты труда: как правильно удержать НДФЛ и можно ли отразить в составе налоговых расходов
3. Командировочные и подотчетные суммы: как и когда корректно применение неденежного коэффициента
4. Налогообложение дивидендов: зависимость ставки налога от периода, за который начисляются дивиденды
5. Семинары, тренинги, курсы повышения квалификации: когда возникает НДФЛ и как его правильно рассчитать
6. "Вечная" проблема заполнения формы № 1ДФ: какие выплаты отражать, а какие нет?
Налог на добавленную стоимость
1. Новый "импортный" обязательный реквизит налоговой накладной: момент применения откладывается!
2. Что нужно учесть, если есть желание работать с электронной налоговой накладной.
3. И еще раз о реквизитах обязательных и не очень. Как соблюсти требования НКУ и не рассориться с покупателем, в частности: факсимиле на налоговой накладной. Разъяснение ГНСУ - предвестник проверок и штрафов? "сдвигание" поставщиком даты выписки налоговой накладной. К чему это может привести; выписка налоговой накладной при "рваных" предоплатах; как корректно оформить документы при изменении номенклатуры; особенности составления сводной налоговой накладной; подписи на налоговой накладной: реквизит непроверяемый покупателем, но крайне важный для налогового кредита.
4. "Нововведения" в части защиты налогового кредита: все доначисления и штрафы - за счет поставщика товаров (услуг). Насколько это корректно, что ожидает продавца?
5. Особенности регистрации налоговых накладных в Едином реестре: что делать, если продавец не может зарегистрировать налоговую накладную; как провести корректировки, если неправильно заполнены реквизиты.
6. Отражение в декабрьской декларации годового перерасчета налогового кредита: кого касается годовой перерасчет; порядок проведения перерасчета по товарам (услугам); перерасчет по основным средствам. Какие объекты попадают под перерасчет; малоценка и нематериальные активы: пересчитывать как товары или как основные средства? как сделать перерасчет по тем объектам, по которым истекло 24 месяца их использования в облагаемых/необлагаемых операциях; перерасчет по итогам 12 месяцев использования основных средств в облагаемых/необлагаемых операциях.
7. Самые проблемные "отчетные" вопросы, в частности: как исправлять ошибки, допущенные при регистрации налоговых накладных в Едином реестре; варианты исправления ошибок в Реестре полученных и выданных налоговых накладных; исправления при несвоевременной подаче жалобы на поставщика.
8. Определение базы налогообложения при продаже импортного товара: спецправила только для импортера
9. Изменение в порядке распределения входного НДС: когда "делить" НДС по необоротным активам
10. Восстановление ранее утраченного налогового кредита: право есть, а процедуры пока нет.
11. Некоторые вопросы бюджетного возмещения: насколько обязательно заявлять возмещение; проверки и штрафные санкции, в том числе для тех налогоплательщиков, которые отказываются заявлять возмещение; как исправить ошибку, если бюджетное возмещение не заявлялось; как исправить направление получения бюджетного возмещения (например, с текущего счета в счет будущих обязательств).
12. Налогообложение отдельных операций в консультациях Госналоговой службы, в том числе: транспортные перевозки и экспедирование; неустойки, уплачиваемые по хозяйственным договорам (штрафы, пени, инфляционные и проч.).
13. Обзор планируемых изменений по НДС, в том числе: новогодние изменения для IT-индустрии; новая форма налоговой декларации.
Стоимость участия одного слушателя 835,00 грн. без НДС
Регистрация по тел. (044) 221-69-87; 067 536-09-01 МАРИНА
25 декабря 2012 года экспресс-семинар: "Третий учет. Налоговые разницы 2013! Учет разниц начинается 1 января 2013г!"
Лектор-консультант: Твердомед А.Г. - Консультант Верховной Рады по вопросам налогообложения, член Общественных коллегий Комитета ВРУ по налоговой политике, член Общественной коллегии при ГНА Украины, обозреватель по налогам "Бизнес", "Бухгалтерия", Президент Ассоциации налоговых консультантов. Принимал участие в разработке НКУ. 25 декабря 2012 года "Составление годовой отчетности за 2012 год" Лектора: Папырина О.Г., Зайцева О.Ю., Козлова М.Е. 26 декабря 2012 года "Составление годовой отчетности за 2012 год " Лектора: Засуха Г.В., Самарченко Е.Р., Мойсеенко Т. 27 декабря 2012 года "Составление годовой отчетности за 2012 год" Лектора: Самарченко Е.Р., Козловаа М.Е., Зайцева О.Ю.
|
